ETF 거래에 필요한 모든 비용 총정리(증권사수수료, 관리비용, 증권거래세, 양도소득세, 배당소득세, 총보수 등등)

ETF 종류별로 드는 비용이 너무 헷갈립니다. 

ETF 종류도 다양하고 종류에 따라 세금이 있는 것도 있고 없는 것도 있고

그래서 ETF 비교 할 때 참조하면서 보려고 정리한 내용 공유해 봅니다.  

(공부하기 전에는 종류별로 복잡한 줄 알았는데 그냥 국내주식형과 그외 ETF 2가지로 나누면 되네요....)

[알아볼 내용] 

1. (공통)매수, 매도 시 각각 총 2번 증권사에 내는 수수료

2. (각 ETF별로 다름) 보유 시 운용사에 내는 운용 수수료(=보수+비용)

3. 증권거래세: 면제

4. 매매차익에 대한 세금(양도소득세, 금융소득종합과세)

5. 분배금(=배당금) 받으면 내는 세금(배당소득세, 금융소득종합과세)

6. 표로 정리

 

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1. (공통) 매수, 매도시 각각 총 2번 증권사에 내는 수수료

ㅇ ETF 종류에 관계없이 내야 하는 비용

ㅇ 온라인 개설계좌는 보통 0.015%

ㅇ 영업점 개설계좌는 온라인의 10배인 0.15%

ㅇ 두개가 뒤에 숫자가 둘 다 15로 끝나서 헷갈릴 수 있습니다. 저도 생각 없이 0.15% 수수료 계좌에서 단타 거래하다가 생각지도 못한 수수료 비용이 지불되었습니다. 살 때, 팔 때 각각 비용을 내야 해서 그냥 거래를 했다면 거래금액의 총 0.3%가 비용으로 차감됩니다. 이런 케이스는 그냥 추가로 온라인계조 ㅏ만들어서 0.015%를 적용되는 계좌를 추가로 개설하시는 게 낫습니다. 

2. 보유시 운용사에 내는 운용 수수료(=보수+비용)

ㅇ ETF마다 다르게 설정된 보수와 운용하는데 필요한 비용

ㅇ ETF만든 회사는 당연히 공짜로 만들어 주진 않았겠죠. 운용회사는 보수를 가져갑니다. 이게 ETF를 검색하면 아래와 같이 개요 부분에 나오는 펀드보수입니다. 

네이버증권에서 검색한 화면

ㅇ 위에 보수는 순수하게 운용회사가 다 가져가는 순수익입니다. 하지만 ETF를 운용하려면 당연히 돈이 필요하겠죠. 주식을 사고팔때 내는 증권거래비용, 그리고 지수를 추종하는 ETF라면 지수사용료도 내야 하고 등등 필요한 비용도 다 ETF 매수자가 지불해야 합니다. 

ㅇ 위에서 말한 보수&비용이  ETF 가격에 녹아져있습니다. 심플하게 생각해서 내가 100원짜리 ETF를 샀는데 다음날에도 ETF를 구성하는 종목들이 가격변화가 없어서 ETF의 순가치가 전혀 변하지 않았다 해도 다음날 ETF의 가격은 보수+비용만큼 깎여진 가격이 되는 겁니다.(당연히 보통 연간비용을 게시하니까 하루를 보유했다면 해당비용의 1/365일만큼이 깎여지겠죠) 

ㅇ 운용사 홈페이지에서 ETF 보수는 보여주는데 비용은 보여주질  않습니다. 이건 당연히 비용이 정확히 얼마나 들지 알 수가 없기 때문이겠죠. 아직 거래하지 않은 거래비용을 부과 할 수는 없으니까요. 그래서 참조할 수 있도록 바로 직전 회계기간에 발생한 비용을 투자설명서에 아래와 그림과 같이 기재해 놓습니다. (빨간색이 보수 = 보이는 비용, 파란색은 공지되지 않지만 실제로는 내야 하는 비용들)

KODEX KOFR

ㅇ 운용사 홈페이지에서 투자설명서 다운받아서 보기 귀찮을 때는 금융투자협회 사이트에 들어가서 조회하면 간편합니다. 

KODEX KOFR

 

3. 매도시 1번 내는 증권거래세

ㅇ 모든 ETF 면제 

4. 매매차익에 대한 세금(양도소득세, 금융소득종합과세)

ㅇ 매매차익에 대한 세금 부분은 2개로 나눠서 생각하면 단순하다. 

ㅇ 국내주식형 대 나머지 이다. 국내 주식형은 ETF 자산이 국내주식 종목(삼성전자, 현대차 등)으로 구성된 ETF이고 국내주식형이 아닌 ETF는 해외주식형(S&P500), 국내채권형, 해외채권형, 파생형(레버리지, 인버스 종류), 상품형(골드, 원유 등)을 말한다. 

ㅇ 간단하게 ETF 운용사 홈페이지에서 해당 ETF 상품소개 페이지에서 "과세내용"을 보면 과세인지 비과세인지 확실하게 알 수 있다. 아래 그림 2개중 위에는 비과세인 ETF, 아래는 과세인 ETF이다. 

KODEX 200 "과세내용"

KODEX 차이나 H

 

ㅇ 매매차익에 대한 세금은 수익이 났을때만 같은 수량을 사고팔았다고 한다면 (매수 시 매수금액  - 매도 시 매도금액)과 (매수 시 과표기준가 - 매도 시 과표기준가)*수량 중 적은 금액을 기준으로 하여 15.4%를 우선 과세한다. 과표기준가는 해당상품 소개페이지에 가면 나와있다. 

ㅇ 하지만 다른 금융소득(예금이자, 채권수익) 등과 합산하여 연 2천만원이 넘는다면 2천만 원을 제외하고 초과한 금액에 대해서 종합과세 한다. 

ㅇ 참고로 국내주식형이 아니어서 과세대상 ETF지만 국내주식을 자산의 대부분으로 하는 ETF는 세금이 그리 크지 않다. 왜냐면 애초에 국내주식을 사고팔면 세금이 없기 때문이다. 채권형은 100% 과세대상이기 때문에 기준가격 = 과표기준가가 된다. 아래 그림 2개 중에 상단그림은 채권형이라 기준가격이 과표기준가와 같다. 매매수익 전체에 대해서 과세한다는 말이다. 2개 그림 중 아래는 레버리지 ETF에 대한 사항이다. 국내파생형이라 국내주식이 기초자산에 포함되어 있어 기준가격 오른 거에 비해서 과표기준가는 안 오르거나 오히려 떨어진다. (이건 나중에 따로 글을 작성해 보겠습니다)

KODEX 국고채30년 액티브(채권형이라 기준가격 = 과표기준가)

KODEX 레버리지(5/16 기준가격은 2%가 올랐지만 과표기준가는 오히려 살짝 낮아졌다)

5. 분배금(=배당금) 받으면 내는 세금(배당소득세, 금융종합과세)

ㅇ 이건 은행 이자나, 주식의 배당과 동일하게 세금이 부과된다. 

ㅇ 받은 금액의 15.4%를 우선 과세하고 

ㅇ 다른 금융소득과 합산하여 연간 2천만원이 넘으면 종합과세 한다. 

6. 정리해서 표로 정리

구분	국내주식형	나머지
기초자산	삼성전자, 현대차 등	국내채권, 해외주식, 해외채권, 파생(레버리지, 인버스), 상품류(금, 원유)
증권사 수수료	개인별 적용되는 증권사 수수료  매수, 매도시 각각해서 총 2번  ※ 0.015%보다 작은지 확인하고 0.15%면 온라인계좌개설 추가로 하자
증권거래세	국가에 내는 증권 거래세 없음
매매차익	없음	ㅇ 수익이 발생 했을 때만  ㅇ (매수금액 - 매도금액 차이) or (매수시 과표기준금액 - 매도시 과표기준금액의 차이) 중 작은금액에 대해서 ㅇ 15.4% 우선 과세하고 ㅇ 다른 금융소득과 합산 2천 이상시 금융소득과세
분배금	ㅇ 분배금 전체에 15.4% 우선과세 ㅇ 다른 금융소득과 합산 2천 이상시 금융소득과세

 

 

 

 

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[참고자료, 관련글]

ㅇ 토스피드, "살 때보다 팔때 알아야 할, ETF 세금의 모든 것"

 

살 때보다 팔 때 꼭 알아두어야 할, ETF의 세금 에 대하여 - 금융이 알고 싶을 때, 토스피드

 

ㅇ한경코리아마켓, "나도 모르는 새 내고 있었네...ETF의 숨어있는 비용"

 

나도 모르는 새 내고 있었네…ETF의 숨어있는 비용 [나수지의 쇼미더재테크]

 

ㅇ 전국투자자교육협의회, "ETF 세금, 세가지만 기억하세요"

전국투자자교육협의회

ㅇ 아리랑ETF, "ETF와 세금"

 

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